ケース別 相続で困らないための家族信託超基本

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相続・事業承継・認知症への有効対策、大公開

一夜漬けでも理解できる!
新しい財産の渡し方・残し方 入門の入門

自分の財産を管理・処分する「最後の手段」
事例18と留意点

「家族信託の考え方や実務手続き」を手取り足取りお伝えします。

◆本書の3大特徴
特徴❶ 事例で理解する
3章以降では相談事例を交えながら具体的に解説。

特徴❷ 事例でのスキーム図がユニーク
家系図など「縦」型で解説されるケースが多いが、本書では「横」型のスキーム図で紹介。
受託者・委託者・受益者の関係性がよりわかりやすくなっている。

特徴❸ 信託契約の終了まで解説

他の書籍ではほとんど扱われていない「信託の終了」まで丁寧に紹介。
しかもスキーム図のなかで説明しているため、家族信託の全体像がつかみやすい!


◆もくじ
1章◇家族信託の基礎知識
2章◇家族信託で知っておきたいこと
3章◇認知症対策としての家族信託
4章◇資産承継対策としての家族信託
5章◇事業承継対策としての家族信託
6章◇家族信託に関わる税金と優遇制度
7章◇気になる疑問を解決しよう


■新しい財産管理のしくみ

家族信託とは、2007年9月30日に施行された
改正信託法により創設された新しい財産管理のしくみです。
家族信託が使われる主な場面の一つが認知症対策です。
認知症で判断能力が低下すると、不動産の売却などの契約や
預貯金の引き出しができなくなります。親族の方が代わって
契約などを行うのも難しいのが現状です。
このような事態になる前に、家族信託を利用することで、
財産を託される人(受託者)が財産を管理・処分できます。
また、家族信託を使えば、二次相続以降の
財産管理・処分についても生前に契約で定められます。
遺言では、自分の死亡時の相続しか指定できないため、
その後の相続も指定したい場合は、
家族信託を利用したほうが良いでしょう。
他にも、家族信託を使うことで、
柔軟に財産を管理することができます。

■家族信託は最後の手段

本書を手に取られているということは、
家族信託に興味があるかと思います。
ただし、本書を読む前に一つだけ注意して
もらいたいことがあります。
それは、「家族信託は最後の手段」だということです。
家族信託を使わずに問題を解決できるのであれば、
それに越したことはありません。
たとえば、ホールディング会社を経由することで、
家族信託を使わずに済むことも少なくありません。
家族信託は利用したらそれで終わりではなく、
その後も定期的に問題なく制度を運用できているかを
専門家にチェックしてもらう必要もあります。
家族信託はとても便利な制度ですが、安易に利用するのではなく、
自身にとって本当に必要かどうかを検討しましょう。

■家族信託は献身的な気持ちが必要

家族信託は便利な制度ですが、
この制度を使う上で大前提となるものがあります。
それが、「家族への献身的な気持ち」です。
家族信託を利用しようと言い出した者に
献身的な気持ちがあり、家族みんなの合意を得られなければ、
トラブルに発展しかねません。
合意を得られず裁判に発展してしまっては、
せっかくの家族の仲を切り裂くことになりかねません。
家族信託を利用する場合は、相応の覚悟を持って
献身的な気持ちで利用しましょう。

■本書の大きな特徴は3つ

本書では、1・2章で家族信託の基本的な情報を解説し、
3章以降は実際に監修者が相談を受けた事例などを交えながら
具体的に解説していきます。
他の書籍との大きな違いは、事例に使われている信託スキーム図です。
一般的には、信託の事例は家系図など「縦」型のスキーム図で
解説されるケースが多いですが、今回は「横」型のスキーム図で紹介しています。
このように表現することで、受託者・委託者・受益者の関係性がわかりやすくなっています。
また、他の書籍ではほとんど扱われていない「信託の終了」まで丁寧に取り扱っている点も本書の特徴です。
それもスキーム図に組み込まれているため、家族信託の全体像が摑みやすいつくりとなっています。
本書で初めて家族信託に触れる方にもわかりやすく説明していますので、家族信託に興味がある方は是非手にとってください。
(はじめに より)

◆もくじ
1章◇家族信託の基礎知識
2章◇家族信託で知っておきたいこと
3章◇認知症対策としての家族信託
4章◇資産承継対策としての家族信託
5章◇事業承継対策としての家族信託
6章◇家族信託に関わる税金と優遇制度
7章◇気になる疑問を解決しよう