■■本書の目次■■

はじめに

第1章　社長と役員の報酬を見直す！

・役員給与を見直すときの注意点
年功序列から成果重視へ／役員賞与における改正のポイント／税制改正前の役員給与の取り扱い／税制改正後の役員給与の取り扱い／定期同額給与とは

・役員給与の自由度を高める事前確定届出給与制度
役員賞与も損金算入できる／「職務の執行を開始する日」とは／事前確定届出給与の注意点

・役員給与の適正額を算定する
会社の利益額とのバランスを考える／個人と法人、どちらで納税するのが得？／給与額には社長の考えが反映される／従業員給与とのバランスを考える／役員給与を設定する２つの基準／役員退職給与の適正額の計算

・家族を役員にして報酬を支払うには
社長の妻を役員にするメリット／社長の妻や子どもを非常勤役員に選任する／仕事の責任に応じた役員報酬を支払う
・実質１人会社がとるべき増税対処法
１人会社の役員給与が損金不算入に／給与所得控除相当額が課税対象に／実質１人会社がとるべき対策／少数株主権の強化／効果的な少数株主対策

・個人事業、会社組織のメリット・デメリット
取引の観点から／税金の観点から／特殊支配同族会社の観点から

・社長貸付金の正しい処理方法
なぜ社長貸付金が発生するのか／正しい現金管理の手順／社長貸付金は資産として計上される／社長貸付金を返済する方法

・会社への貸付金を資本金に振り替えるには
負債と資本を交換するＤＥＳ／金庫株の利用／ＤＥＳは相続対策にもなる／ＤＥＳ以外の方法／法人税務上の注意

第2章　不動産、保険、株を賢く活用する！

・動産・不動産の保有は得か損か？
不動産を保有する場合／動産を保有する場合／会社の経営と住宅ローン／それでもマイホームは建てるべき

・生命保険の基礎知識
生命保険の種類（定期保険／終身保険）／医療保険の２つのタイプ／生命保険選択の落とし穴

・保険を賢く活用するためには
契約はライフプランをもとに考えよう／保険設計の具体例

・投資で個人と会社の資産を殖やそう
いきなり投資を始めてもうまくいかない／デイトレードは儲かるのか／個別銘柄情報は当たるのか／安全な株式投資とは／株式を売買するコツ／株価が下落した場合のルールを決めておく／信用取引の注意点

第3章　個人と会社の資産を殖やす！

・不動産を賢く活用する方法
社長所有の土地を会社に貸す／「借地権」の発生／会社から保証金・前受賃料を受け取る

・株式配当の受け取り方
新会社法における配当条件の改正／剰余金の分配可能額／配当控除で税金を還付しよう

・利息・保証料の受け取り方
会社貸付金から利息を取る／債務保証の保証料を取る

・節税につながる通勤手当・出張旅費の受給法
通勤手当の支給／出張旅費の支給／旅費が非課税となる要件

・税負担が軽くなる退職金の受け取り方
社長への退職金の支払い／退職金支給額の計算方法／退職金の税額

・小規模企業共済に加入しよう
引退後の生活に備える／加入できる役員の条件／共済金の受取方法

・節税効果を高める「会社分割」
事業子会社と持株会社に分割する／分割の種類と効果／会社分割のメリット

・会社の資産を守る法律活用術
中小企業新事業活動促進法／新会社法の活用

第4章　資金力をつけて会社を豊かにする！

・知っておきたい中小企業の資金調達法
資金調達の環境変化／直接金融の手段

・増資による資金調達で会社を強くする
自己資本の増強／株主割当増資と第三者割当増資

・銀行から確実にお金を借りるために
決算書をよくしようと心がける／最低限の会計の知識を持つ／銀行は決算書のどこを見ている？／納税したほうがキャッシュは残る？
・決算書に表れない内部留保を把握する
保険を経営戦略として活用する／全額経費処理できる保険を活用する／中小企業倒産防止共済制度

・資金繰りとキャッシュフローの問題を解決する
利益額と手元の現金額は一致しない／お金がない原因を探る／キャッシュフロー経営の時代／キャッシュフロー計算書とは／利益を確保し、効率のよい投資をする／利益を確保するポイント／キャッシュフローをよくするには

・会社の体力をつける決算対策
黒字企業の決算対策／赤字企業の決算対策

・上場によって資金力を向上させる
上場することによるメリット／中小企業の味方「エンジェル税制」

第5章　事業承継と相続を成功させる！

・相続が起きる前に知っておきたいこと
社長に「もしも」のことがあったら……／弔慰金を出す／社葬に関する税務処理／死亡退職金を支払う／遺言書を作成する／遺産分割についての話し合いをする／相続手続きの手順

・相続税額を下げるための対策
相続税を計算する手順／生前贈与を利用する／土地・建物の評価額を下げておく／養子縁組をする／メリットの多い財産分割を考える／共有と代償分割／家族名義の財産の相続／現金の一時納付が難しい場合

・事業承継を円滑に行う社内資産管理
会社の財産を把握しておく／株式の価値を計算する／社長個人からの借入金の扱い／自社株式を相続する場合／事業承継に関する新会社法規定

・贈与税を賢く納めるコツ
贈与税のしくみ／相続時精算課税制度

・効率的に遺産を相続する生前贈与
１１０万円以下の贈与には課税されない／贈与税の計算／教育への投資に贈与税はかからない