【担当編集者のコメント】
とにかくわかりにくいといわれる会社の税務。会社の税金のことを勉強しようと、税金の本を手にとってみたものの、節税のヒントを得るどころか、ますますわからなくなってしまった、という経験をもつ人が少なくないのではないでしょうか。そのような方たちのためにつくられたのがこの本です。本書は、日頃経営者の相談に乗っている税金のプロが、その相談の中からとくに多いもの、あるいは小さな会社の社長なら絶対押さえておきたいものをピックアップ。疑問に答えつつ、とっておきの節税方法も披露しています。税金を少しでも減らしたいと考えている経営者、税務は苦手という経営者、必携の一冊です。

【著者のコメント】
売上がどんどん上がっているときならいざしらず、今のように不景気で思うように売上が伸びないときは、わずかな税金でも惜しいものです。「この納税額を運転資金に使えれば」と思うことも少なくないでしょう。本書は、企業の９割以上を占める中小企業に、元気ある経営を取り戻していただきたいという願いを込めて、５名の税理士が知恵を出し合って書いた本です。本書を通して、少しでも多くの「小さな会社」の経営のサポートができれば幸いです。

【著者はこんな人】
FANアライアンス
FANは「ファースト・アカウンティング・ネットワーク」の略で、中小企業のビジネスの成功と自らのビジネスの成長発展を願い集結した、日本で最初の前進的な会計事務所のネットワークです。個々は独立した税理士個人または税理士法人等の企業体で、会計事務所相互のビジネス情報を交換し、ともに経営効率を高め、税理士の職業的満足と技術向上をはかるとともに、その関与先企業のビジネスを支援することを使命とする団体です。

【FANアライアンス事務局】
〒150-0013　
東京都渋谷区恵比寿1-19-15　
ウノサワ東急ビル3階
TEL 03-5447-6311 FAX 03-5791-7822
　　　e-mail:info@fa-net.net
　　　URL http://www.fa-net.net

■■本書のもくじ■■

はじめに

第1章　会社の税金　コレが基本の基本です。

　　　　Q 1　会社にかかる税金の種類はいくつある？　
　　　　Q 2　中小企業の税金にはどんな特例がある？
　　　　Q 3　税金対策と言うけれど具体的には何をどうすればいい？
　　　　Q 4　節税と脱税はどこが違うの？　
　　　　Q 5　会社の利益より課税所得が多くなるのはなぜ？　利益が上がっているのに現金がないのはなぜ？
　　　　Q 6　税効果会計とはどういうもの？
　　　　Q 7　売上はいつの時点で計上すればいいの？　
　　　　Q 8　源泉税って、いつ納めればいいの？
　　　　Q 9　会計帳簿書類はいつまで保存しなければならない？　

第2章　消費税　このポイントだけは知っておこう。

　　　　Q10　消費税の簡易課税って何？　簡易課税のほうが得になる？
　　　　Q11　売上の税込処理と税抜処理、どっちが得？
　　　　Q12　消費税のかかる売上とかからない売上の違いは？
　　　　Q13　貸家の家賃収入には消費税がかかるものと、かからないものがあるってホント？
　　　　Q14　お客様にサービス券を発行しているけど、消費税の処理はどうすればいいの？

第3章　経費の処理　ココを間違うと損をする。　

　　　　Q15　旅費交通費、出張費で注意しなければならないことは？
　　　　Q16　出張でグリーン車やスーパーシート等の利用は経費で認められる？
　　　　Q17　自動車関係で経費になるものは？　ならないものは？
　　　　Q18　会議費と交際費、福利厚生費の税法上の違いって何？　
　　　　Q19　打合わせをした場合、交際費と会議費はどうやって区分する？
　　　　Q20　交際費と使途秘匿金って、どう違うの？
　　　　Q21　仕事を紹介してくれた人に支払う謝礼は経費になる？
　　　　Q22　切手やハイウェイカードなどが期末に残ったけど、処理はどうする？
　　　　Q23　経費として扱える保険にはどのようなものがある？
　　　　Q24　保険積立金と保険料では、税務上、何が違うの？
　　　　Q25　買掛金、未払金、未払費用ってどう違うの？
　　　　Q26　事務所の更新料を50万円支払ったが、経費になる？
　　　　Q27　貸倒損失はどんな場合でも損金として認められる？
　　　　Q28　内容証明で貸倒れにするってどういうこと？
　　　　Q29　貸倒れとして処理できない場合でも貸倒引当金で処理できるって聞いたけど？
　　　　Q30　パソコンは購入とリース、どっちが得？　リース契約での税務上の注意点は？
　　　　Q31　交通違反の罰金は会社の経費になる？
　　　　Q32　地元の学校に寄付をしたけど、経費になる？
　　　　Q33　社長が会社へ貸し付けた債権金利は経費になる？

第4章　会社の資産　（土地・建物、株式、機械設備等）の得する処理法とは？

　　　　Q34　事業用建物・土地を会社で購入するのと、個人で購入し会社に貸すのと、どっちが得？
　　　　Q35　土地、建物を一括購入したが、それぞれの価格はどうなる？
　　　　Q36　土地・建物を固定資産税評価額で売却したいが大丈夫？
　　　　Q37　株式の譲渡にかかわる税金のしくみが変わったと聞いたけど、どう変わったの？
　　　　Q38　値上がり目的で購入した一部上場企業の株式が当期の決算日に値下がり。会社の損金として認められる？
　　　　Q39　特別償却って何？　どんなときにメリットがあるの？
　　　　Q40　中古の資産を購入したときはどうすればいいの？
　　　　Q41　個人資産や会社財産を保全するのに一番よい方法は？
　　　　Q42　減価償却費の計上を今年はやめたい。何か問題ある？

第5章　給与・賞与の扱い　ココが節税の勘どころです。　

　　　　Q43　社長の役員報酬はどうやって決めればいい？
　　　　Q44　あまり出勤していない妻（役員）への報酬は、いくら払っていいの？
　　　　Q45　大学生の息子を取締役にしているけど、役員報酬の支給はできるの？　
　　　　Q46　役員報酬の月額をさかのぼって増減することはできる？
　　　　Q47　未払いの役員報酬の源泉所得税はいつ納付すればいい？
　　　　Q48　会社が役員や従業員にお金を貸す場合の注意点は？
　　　　Q49　退職金の支払いに生命保険を活用すると節税できるってホント？
　　　　Q50　期末に従業員賞与の支払いを決定、実際の支払いは翌期になるけど損金になる？
　　　　Q51　従業員の家賃を会社が全額負担すると、税法上どうなるの？
　　　　Q52　社員の昼食代補助や残業した社員の食事代は、課税対象となる？
　　　　Q53　年末調整は具体的にどのように行えばいい？
　　　　Q54　パートの税金対策ってどうすればいいの？

第6章　決算対策　コレを知らなきゃ税金納めすぎ！　

　　　　Q55　決算の組み方によって税額が変わるってホント？
　　　　Q56　法人税の申告に間違いがあった。どうすればいい？
　　　　Q57　決算期を変更したいのだけれど、簡単にできる？
　　　　Q58　会社の赤字は翌期以降に持ち越せるってホント？　実際にどうすればいいの？
　　　　Q59　『損金経理』って聞くけど、どういう意味？
　　　　Q60　在庫を廃棄するときにしなければいけないことってあるの？
　　　　Q61　税制上、仕掛工事はどうやって計上するの？
　　　　Q62　「償却資産税申告書」が送付されてきたが、これはどのようなもの？
　　　　Q63　税務調査にはどう対応すればいい？

第7章　社長なら知っておきたい　相続・贈与時の節税法は？　

　　　　Q64　財産がどれだけあると、相続税がかかるの？
　　　　Q65　すぐにでもできる簡単な相続対策とは？
　　　　Q66　夫から妻への贈与について、税金は贈与税だけ考えておけばいい？
　　　　Q67　現金を家族に毎年贈与しても大丈夫？　効果的な方法は？
　　　　Q68　一族で会社の株式をそれぞれ分散して所有しているけど、このままでいいの？
　　　　Q69　マンション建設は個人で行うより、法人で行ったほうが相続税対策になるってホント？
　　　　Q70　会社所有株式の評価額が高く、相続に不安がある。評価額を下げる方法はない？
　　　　Q71　人に土地・建物を貸すと相続税が増える？
　　　　Q72　社長所有の土地に工場を建てた場合の相続税評価はどうなる？